注册公司后，交税是绕不开的核心问题。很多老板只知道要交税，但不清楚具体交哪些、交多少、怎么算。本文把公司经营中最主要的三大税种一次性讲透。
一、增值税：公司交税的第一大项
增值税是对商品和服务的增值部分征税，税率根据经营范围核定，不同行业税率不同：
| 行业类型 |
增值税税率 |
举例 |
| 服务业（现代服务、咨询等） |
6% |
设计、咨询、信息技术服务 |
| 销售劳务 |
16% |
销售货物、加工修理修配劳务 |
| 建筑安装 |
11% |
建筑工程、安装工程 |
计算公式：应缴增值税 = 销项税额 − 进项税额
通俗理解：你卖东西收了客户的税（销项），你买东西也付了税（进项），两者相减就是你实际要交给税务局的。
二、增值税附加税：跟着增值税走
附加税不是独立税种，而是以实际缴纳的增值税额为基数，按固定比例附加征收的。综合税率约为增值税的12%，具体拆分如下：
| 税种 |
税率 |
说明 |
| 城市维护建设税 |
7% |
市区7%，县镇5%，其他1% |
| 教育费附加 |
3% |
全国统一 |
| 地方教育费附加 |
2% |
全国统一 |
| 合计 |
12% |
以实际缴纳的增值税为基数 |
举个例子：公司本月缴了10万增值税，附加税 = 10万 × 12% = 1.2万元。
三、企业所得税：赚了钱才交
企业所得税是对公司净利润征税，不是对收入征税。只有赚了钱才需要缴纳。
计算公式：
- 净利润 = 收入 − 成本 − 费用
- 应缴企业所得税 = 净利润 × 适用税率
| 企业类型 |
判定标准（同时满足） |
税率 |
| 一般企业（标准税率） |
资产总额 > 1000万
员工人数 > 100人
年利润总额 > 50万 |
25% |
| 小型微利企业（优惠税率） |
资产总额 ≤ 5000万
员工人数 ≤ 300人
年应纳税所得额 ≤ 300万 |
5%~20%（分段优惠） |
| 高新技术企业 |
拥有核心自主知识产权 |
15% |
举个例子：公司年收入500万，成本费用400万，净利润100万。如果符合一般企业标准，企业所得税 = 100万 × 25% = 25万元。
四、三大税种总结对比
| 税种 |
税率 |
计税依据 |
什么时候交 |
| 增值税 |
6% / 11% / 16% |
增值额（销项−进项） |
按月或按季申报 |
| 附加税 |
增值税的12% |
实际缴纳的增值税额 |
随增值税一起申报 |
| 企业所得税 |
25%（一般企业） |
净利润（收入−成本−费用） |
按季预缴，次年汇算清缴 |
五、老板必知的省税要点
- 增值税：取得进项发票很关键，能抵多少抵多少，直接降低税负
- 附加税：跟着增值税走，增值税少了附加税自然少
- 企业所得税：尽量符合小型微利企业标准，税率可从25%降到5%，差距巨大
公司交税不可怕，怕的是不懂税率、不会计算、错过优惠。建议初创企业将财税工作交给正规代理记账公司，确保每一笔税都算得清、交得对、省得下。